به چه ماشین هایی مالیات تعلق می گیرد؟

در سال های اخیر مجلس این قانون را تصویب کرده است که دارندگان خودروهای لوکس موظف هستند تا برای پرداخت مالیات خودرو اقدام کنند. این موضوع باعث شده است تا چگونگی محاسبه و نحوه پرداخت مالیات خودرو به یکی از موضوعات مهم و پیچیده ای تبدیل شود که بسیاری از مالکان خودرو را نگران می کند. نکته ای که باید آن را مدنظر قرار دهید، این است که این مالیات ها به طور کلی به دو دسته تقسیم می شوند.
در صورتی که خودرو شما از دسته خودروهای لوکس به حساب آید، لازم است مالیات مربوط به آن را پرداخت کنید. علاوه بر این، هنگام انجام معاملات و نقل و انتقال خودرو نیز موظف به پرداخت مالیات هستید. در نتیجه، آشنایی با نحوه محاسبه و چگونگی پرداخت این مالیات ها برای مالکان خودرو از اهمیت بالایی برخوردار است. در همین راستا در این مطلب قصد داریم تا به این پرسش مهم پاسخ دهیم که به چه ماشین هایی مالیات تعلق می گیرد؟

مالیات خودروهای لوکس

یکی از نکاتی که باعث می شود تا به خودرو شما مالیات تعلق بگیرد، خرید و استفاده از خودروهای لوکس است. طرح دریافت مالیات از خودروهای لوکس از سال ۱۳۹۹ در مجلس شورای اسلامی مطرح شد و در سال ۱۴۰۰ به مرحله اجرا درآمد. طبق این قانون، هر ساله دولت معیاری برای شناسایی خودروهای لوکس اعلام می کند.
بر اساس قانون بودجه سال ۱۴۰۳، خودروهایی که قیمت روز آن ها بیش از ۳ میلیارد و ۵۰۰ میلیون تومان باشد، مشمول پرداخت یک درصد مالیات خواهند بود. این مالیات شامل خودروهای سواری و وانت های دو اتاق(کابین) با پلاک شخصی برای مالکان حقیقی و حقوقی غیردولتی است. به عبارت دیگر، خودروهایی با ارزش کمتر از ۳.۵ میلیارد تومان از پرداخت این مالیات معاف هستند.
سازمان امور مالیاتی کشور موظف است مالیات خودروها را با توجه به قیمت روز و تاریخ تولید یا واردات آن ها محاسبه کند. مالیات سالانه خودروهای لوکس به صورت جداگانه برای هر خودرو محاسبه می شود. اگر خودرو بعد از اعلام قیمت از سوی سازمان امور مالیاتی تولید یا وارد شود، این سازمان باید به سرعت ارزش آن را تعیین و اعلام کند.
پرداخت مالیات سالانه برای تمام افراد حقیقی و حقوقی الزامی است و افراد باید مالیات خودروهای تحت تملک خود و خودروهای تحت تکفل را پرداخت کنند. البته مجموع ارزش خودروهای یک شخص مبنای مالیات نیست. برای مثال، اگر فردی چندین خودرو داشته باشد، در صورتی که قیمت هریک از خودروها کمتر از ۳.۵ میلیارد تومان باشد، مشمول مالیات نخواهد شد. لازم به ذکر است که مهلت پرداخت مالیات حداکثر تا پایان بهمن ماه همان سال تعیین می شود. در صورت عدم پرداخت مالیات، امکان معامله خودرو وجود نخواهد داشت. مالکان خودرو می توانند با مراجعه به درگاه ارتباطی سازمان امور مالیاتی، پس از احراز هویت، ارزش خودروهای خود را ببینند و مالیات مربوطه را پرداخت کنند. البته، این امکان از طریق اپلیکیشن های معتبر نیز وجود دارد.
در شرایطی که خودرو لوکس به دلایلی مانند تصادف، آتش سوزی یا نقص فنی دچار افت قیمت شود، مالک می تواند به هیات های حل اختلاف مالیاتی مراجعه کند. این هیات ها پس از تعیین ارزش روز خودرو، مالیات را دوباره محاسبه خواهند کرد. در صورت بروز اعتراض نسبت به رای صادره، امکان رسیدگی مجدد در هیات تجدید نظر قانون مالیات های مستقیم وجود دارد.
اگر خودرو سرقت شود یا به طور کامل در اثر حوادث از بین برود، با ارائه مستندات و احراز آن، مالیات تعیین شده می تواند لغو شود. در صورت اعتراض مالکان خودرو نسبت به ارزش تعیین شده، هیات های حل اختلاف مالیاتی با ذکر نوع تیپ، مدل، حجم موتور و سال ساخت خودرو از معاونت حقوقی و فنی مالیاتی استعلام می گیرند و مالیات را بر این اساس تعیین می کنند. پیشنهاد می کنیم برای آشنایی با نحوه پرداخت مالیات خودرو به این مطلب از دنیای اقتصاد مراجعه کنید.

مالیات نقل و انتقال خودرو

یکی دیگر از مالیات هایی که به خودرو تعلق می گیرید، مالیات نقل و انتقال آن است. این مالیات باید هنگام معامله یا تغییر مالکیت خودرو پرداخت شود و مالکان همه خودروهای داخلی و خارجی و همچنین موتورسیکلت ها ملزم به پرداخت آن هستند؛ اما خودروهای کشاورزی، راه سازی، معدنی، کارگاهی و شناورها از این قاعده مستثنی خواهند بود.
در سال ۱۴۰۲، به منظور مدیریت بازار و مقابله با واسطه گری، دولت اعلام کرد که فروشندگان خودروهایی که کمتر از ۳ سال به نام مالک بوده اند، موظف به پرداخت مالیاتی به نام مالیات عایدی بر خودرو خواهند بود. این مالیات به شکل زیر تعیین می شود:

خودروهایی که کمتر از یک سال نگهداری می شوند: ۳۰ درصد از مبلغ مابه التفاوت قیمت معامله
خودروهایی که بین یک تا ۲ سال نگهداری می شوند: ۲۰ درصد از مبلغ مابه التفاوت قیمت معامله
خودروهایی که بین ۲ تا ۳ سال نگهداری می شوند: ۱۰ درصد از مبلغ مابه التفاوت قیمت معامله

لازم به ذکر است که به تعداد اعضاء خانوار تا سقف ۴ خودرو نیز معافیت مالیاتی در نظر گرفته شده است. مالیات نقل و انتقال خودروها به طور کلی به صورت زیر محاسبه می شود:

برای خودروهای داخلی: ۱ درصد ارزش خودرو
برای خودروهای خارجی: ۲ درصد ارزش خودرو

نرخ مالیات نقل و انتقال معمولا در زمستان هر سال از سوی سازمان امور مالیاتی اعلام می شود و در سال بعد اجرایی خواهد شد. مبنای ارزش گذاری خودروها قیمت آن ها در ابتدای سال است که به آن ماخذ می گویند. به ازاء هر سال عمر خودرو تا ۶ سال، ۱۰ درصد از ارزش آن کاسته می شود. از سال هفتم به بعد، کاهش ارزش متوقف می شود و ۴۰ درصد ارزش خودرو در نظر گرفته خواهد شد.
یکی از پرسش های مهمی که افراد مطرح می کنند، این است که پرداخت مالیات خودرو با کیست؟ در پاسخ به این پرسش باید بگوییم که به طور کلی، پرداخت این مالیات بر عهده فروشنده است؛ اما امکان دارد دو طرف معامله درباره پرداخت آن توافق دیگری کنند. پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو باید قبل از تعویض پلاک انجام شود؛ در غیر این صورت، امکان جابه جایی مالکیت وجود نخواهد داشت. همچنین خودروهای صفر نیز مشمول مالیات هستند که پرداخت آن بر عهده خودروساز است؛ اما اگر خودرو صفر به نام شخص باشد، پرداخت مالیات نقل و انتقال باید از سوی فروشنده انجام گیرد. طبق قوانین جدید، فرایند اخذ مالیات معامله خودرو پیش از تعویض پلاک انجام می شود تا از فرارهای مالیاتی جلوگیری شود.
افرادی که مالیات نقل و انتقال خودرو را در گذشته پرداخت نکرده اند، در لیست بدهکاران مالیاتی ثبت می شوند و ممکن است امکان خروج از کشور برای آن ها با محدودیت روبه رو شود. به همین دلیل نیاز است تا حتما در اسرع وقت برای پرداخت مالیات خودرو اقدام کنید.

حرف آخر

در این مطلب تلاش کردیم تا به این پرسش پاسخ دهیم که به چه ماشین هایی مالیات تعلق می گیرد؟ همان طور که مشاهده کردید، دارندگان خودروهای لوکس و افرادی که قصد خرید و فروش خودرو را دارند، موظف به پرداخت مالیات هستند. با توجه به موارد بیان شده در این مطلب می توانید آگاهی کاملی درباره قوانین پرداخت مالیات خودرو به دست آورید و مراحل آن را بدون مشکل طی کنید.