راهنمای جامع الگوهای صورتحساب الکترونیک در سامانه مودیان
الگوهای صورتحساب الکترونیکی نوع اول:
این الگوها برای انواع مختلف کالاها و خدمات طراحی شدهاند و شامل موارد زیر هستند:
- الگوی اول: فروش
- الگوی دوم: فروش ارزی
- الگوی سوم: صورتحساب طلا، جواهر و پلاتین
- الگوی چهارم: قرارداد پیمانکاری
- الگوی پنجم: قبوض خدماتی
- الگوی ششم: بلیت هواپیما
- الگوی هفتم: صادرات
- الگوی هشتم: بارنامه
- الگوی یازدهم: بورس اوراق بهادار مبتنی بر کالا
این الگوها برای انواع مختلف فروش و خدمات طراحی شدهاند و شناسههای مخصوص به هر دسته باید در صورتحساب ثبت شوند.
الگوهای صورتحساب الکترونیکی نوع دوم:
این الگوها برای دستههای خاصتر و خدماتی که نیاز به توجه ویژه دارند، تنظیم شدهاند:
- الگوی اول: فروش
- الگوی سوم: صورتحساب طلا، جواهر و پلاتین
انواع الگوی و نکات مهم آن
الگوی فروش شماره 1: فروش کالا و خدمات
موارد لازم برای تکمیل الگوی فروش
- مشخصات فروشنده:
- نام و نام خانوادگی/نام شرکت
- شماره اقتصادی برای حقیقی و فعالین اقتصادی
- شناسه ملی (در صورت حقوقی بودن)
- کد پستی محل کسبوکار
- مشخصات خریدار (در صورت نیاز):
- برای مصرفکننده نهایی نیازی به ثبت مشخصات دقیق نیست. تنها درج کد ملی یا نام کافی است.
- جزئیات کالا یا خدمات:
- شرح کالا/خدمت
- تعداد یا مقدار
- قیمت واحد
- قیمت کل
- نرخ مالیات و عوارض بر ارزشافزوده (مطابق قانون):
- مبلغ نهایی:
- جمع مبلغ کالا/خدمات
- مبلغ مالیات و عوارض بر ارزشافزوده
- مبلغ کل پرداختی (شامل مالیات و عوارض)
- شمارهسریال فاکتور:
- کدی یکتا برای شناسایی فاکتور در سامانه.
نکات مهم:
- ثبت اطلاعات در سامانه مودیان الزامی است.
- فاکتورها باید حداکثر ظرف 12 روز (مطابق درخواست اخیر شما) از تاریخ فروش در سامانه ثبت و اصلاح شوند.
- برای صدور صورتحساب ارجاعی برای دوره ۴سال ۱۴۰۲به بعد، هیچ محدودیتی وجود ندارد بهشرط رعایت مهلت ۱۲روز برای ثبت و اصلاح فاکتور.
- در این الگوی امکان ثبت صورتحساب نوع یک و دو وجود دارد.
الگوی فروش شماره 2: فروش ارز (مخصوص صرافیها)
این الگو برای صرافیها جهت ثبت معاملات ارز (خریدوفروش ارز) در سامانه مودیان است. تمامی تراکنشها باید مطابق با دستورالعملهای جدید بهصورت دقیق و مطابق با قوانین سازمان امور مالیاتی ثبت شوند.
موارد لازم برای تکمیل الگوی فروش ارز
- مشخصات فروشنده (صرافی):
- مشخصات خریدار (در صورت نیاز):
- جزئیات معامله ارز:
- نوع ارز (دلار، یورو، پوند و…)
- مقدار ارز فروخته شده
- قیمت واحد ارز (نرخ فروش ارز بر اساس نرخ اعلامی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران برای تاریخ صدور صورتحساب)
- مبلغ خرید ارز و قیمت فروش
- کارمزدهای مرتبط با خدمات فروش ارز
- شناسه کالا/خدمت:
- برای فروش ارز بهصورت اسکناس: شناسه “خدمت فروش ارز بهصورت اسکناس” ثبت شود.
- برای فروش ارز بهصورت حواله: شناسه “خدمت فروش ارز بهصورت حواله” ثبت شود، و کارمزدهای مرتبط با ارز حواله باید با شناسههای “حقالعمل ارزی فروش ارز بهصورت حواله” و “حقالعمل ریالی فروش ارز بهصورت حواله” درج گردد.
- برای کارسازی حوالههای ارزی: شناسه “خدمت کارسازی حواله” باید درج شود.
- نرخ مالیات بر ارزشافزوده:
- مأخذ مالیات بر ارزشافزودهشامل “تفاوت نرخ خریدوفروش ارز” و “کارمزد فروش ارز” است.
- کارمزد فروش ارزمشمول مالیات بر ارزشافزوده است.
- مبلغ نهایی:
- مبلغ ارز فروخته شده به ریال
- مبلغ مالیات و عوارض بر ارزشافزوده
- مبلغ کل شامل کارمزدها و سایر مالیاتها
- شمارهسریال فاکتور:
نکته مهم
این الگوی فقط برای صرافیهاست و فروش کالا و خدمات بهصورت ارزی باید الگوی شماره یک استفاده شود بهصورت نوع ارزی.
فروش ارزی الگو نیست؛ بلکه یک روش ارسال فروش است که برای فروش داخلی بهصورت ارزی کاربرد دارد. در این روش برای ارسال صورتحساب بهصورت ارزی در هنگام صدور صورتحساب با زدن تیک فروش ارزی میتوانیم فروش خود را بر اساس ارز برای خریدار ارسال نماییم.
الگوی فروش شماره 3: فروش طلا و جواهر (مخصوص فروشندگان طلا و جواهر)
الگوی فروش طلا و جواهر در سامانه مودیان بهمنظور ثبت دقیق و شفاف معاملات طلا و جواهر طراحی شده است. این الگو برای فروشندگان طلا و جواهر ضروری است تا اطلاعات مربوط به هر معامله را طبق قوانین مالیاتی ثبت کنند. در این الگو، علاوه بر مشخصات فروشنده و خریدار، جزئیات دقیق کالا/خدمت، مالیات بر ارزشافزوده و مبلغ کل فاکتور نیز لحاظ میشود.
1.مشخصات فروشنده
- نام و نام تجاری فروشنده: نام فروشگاه طلا و جواهر
- شماره اقتصادی: برای شناسایی کسبوکار
- شناسه ملی: برای شرکتها یا سازمانها
- کد پستی و نشانی محل کسبوکار: آدرس دقیق فروشگاه
2.مشخصات خریدار
- در صورت نیاز، اطلاعات خریدار شامل کد ملی یا شماره تماس ثبت میشود.
3.جزئیات کالا/خدمت
- نوع و مشخصات طلا یا جواهر: مثلاً عیار طلا یا نوع جواهر
- مقدار و وزن: بر اساس گرم یا قیراط
- قیمت واحد و مبلغ کل: بر اساس وزن و قیمت روز طلا یا جواهر
4.نرخ مالیات بر ارزشافزوده
- طلا و جواهر معاف از مالیات بر ارزشافزودههستند.
- سود و کارمزدهای مرتبطبا فروش طلا و جواهر مشمول مالیات بر ارزشافزوده به نرخ ۹٪هستند.
5.مبلغ نهایی
- جمع قیمت طلا یا جواهر (بدون مالیات بر ارزشافزوده)
- مبلغ سود و کارمزدها
- مبلغ مالیات بر ارزشافزودهمحاسبه شده بر روی سود و کارمزد
- مبلغ کل پرداختی: مجموع قیمت طلا یا جواهر، سود، کارمزد و مالیات
6.شمارهسریال فاکتور
- شمارهسریال فاکتورکدی یکتا است که برای شناسایی و پیگیری فاکتور در سامانه مودیان استفاده میشود.
نکات مهم در صدور صورتحساب الکترونیکی
- معافیت مالیاتی برای طلا و جواهر:
- ارزش ذاتی طلا و جواهر از مالیات بر ارزشافزوده معاف است.
- تنها سود فروش و کارمزدهای مربوطه مشمول مالیات بر ارزشافزوده با نرخ ۹٪هستند.
- ثبت دقیق فاکتورها در سامانه مودیان:
- تمامی اطلاعات باید به طور دقیق و کامل در سامانه ثبت شود.
- مبالغ باید به ریال درج شوند.
- شفافیت در محاسبه سود و کارمزد:
- سود و کارمزدباید به طور جداگانه محاسبه و در صورتحساب مشخص شوند.
- فرمول محاسبه مبلغ کل فاکتور:
- مبلغ کل فاکتور از جمع ارزش طلا یا جواهر، سود و کارمزد و مالیات بر ارزشافزوده (۹٪سود و کارمزد) محاسبه میشود.
- ثبت شناسه کالا/خدمت:
- شناسههای مختلف مانند خدمت فروش طلا، خدمت ساخت طلا و جواهر و خدمت فروش جواهر باید طبق دستورالعملهای سامانه مودیان ثبت شوند.
الگوی فروش شماره 4: قراردادهای پیمانکاری
این الگو برای ثبت قراردادهای پیمانکاری با شرکتهای دولتی در سامانه مودیان طراحی شده است. تمامی اطلاعات مرتبط با قراردادهای پیمانکاری باید طبق قوانین مالیاتی و مقررات مربوطه ثبت شود.
نکات مهم در صدور صورتحساب قرارداد پیمانکاری
- مالیات بر ارزشافزوده:
- مالیات بر ارزشافزوده برای قراردادهای پیمانکاری حسب مورد محاسبه و باید در صورتحسابها به طور دقیق وارد شود.
- ثبت دقیق اطلاعات در سامانه مودیان:
- تمامی جزئیات قرارداد و فاکتور باید به طور کامل و دقیق در سامانه مودیان ثبت شود.
- مبالغ در صورتحساب باید به ریالدرج شوند.
- شناسه یکتای قرارداد باید به دقت در فاکتورها وارد شود تا پیگیری و نظارت دقیقتری صورت گیرد.
- تایید اطلاعات در کارپوشه:
- برای تایید صحت اطلاعات قرارداد، هر دو طرف قرارداد (پیمانکار و کارفرما) باید اطلاعات مربوطه را از طریق کارپوشه تایید کنند. تایید این اطلاعات در کارپوشه الزامی است و بدون آن، هیچ اقدامی نمیتوان انجام داد.
نحوه دریافت شناسه یکتای قرارداد پیمانکاری
برای دریافت شناسه یکتای قرارداد پیمانکاری از سامانه مودیان، مراحل زیر باید طی شود:
- ثبت قرارداد در سامانه مودیان:
- ابتدا باید اطلاعات دقیق قرارداد پیمانکاری خود را در سامانه مودیان ثبت کنید. این اطلاعات شامل مشخصات طرفین قرارداد (پیمانکار و کارفرما)، مبلغ قرارداد، جزئیات پروژه و شرایط پرداخت است.
- دریافت شناسه یکتا:
- پس از ثبت اطلاعات قرارداد در سامانه مودیان، سامانه بهصورت خودکار یک شناسه یکتای مخصوص آن قرارداد را ایجاد میکند که به عنوان کد منحصر به فرد برای پیگیری و نظارت بر قرارداد مورد استفاده قرار میگیرد.
- این شناسه معمولاً پس از تایید ثبت اطلاعات قرارداد در سامانه در بخش جزئیات قرارداد نمایش داده میشود.
- استفاده از شناسه در فاکتور:
- شناسه یکتای قرارداد باید در فاکتورها وارد شود تا پیگیری دقیقتر از طریق سامانه مودیان انجام گیرد.
الگوی 5: قبوض خدماتی
الگوی قبوض خدماتی برای ثبت صورتحسابها و فاکتورها در قالب خدمات عمومی و خدمات مصرفی طراحی شده است. این الگو برای شرکتهایی که خدمات عمومی (مانند آب، برق، گاز، تلفن، اینترنت و غیره) را ارائه میدهند، کاربرد دارد. این قبوض میتوانند شامل هزینههای مصرفی، خدمات اضافه و هزینههای مربوط به تعرفهها باشند.
الگوی ششم: بلیت هواپیما (الگوی فروش بلیت هواپیما در سامانه مودیان)
الگوی فروش بلیت هواپیما یکی از الگوهای صورتحساب الکترونیکی سامانه مودیان است که برای ثبت و ارسال فاکتورهای مربوط به فروش بلیطهای هواپیما طراحی شده است. در این الگو، برخی الزامات و نکات خاص وجود دارد که باید برای صدور صورتحسابها رعایت شوند.
الگوی ششم نکات مهم در ارسال صورتحساب در الگوی بلیت هواپیما
- انتخاب الگوی هواپیما:
- در صورتحسابهای مربوط به بلیت هواپیما، باید الگوی هواپیما از بین الگوهای موجود در سامانه مودیان انتخاب شود.
- این الگو مخصوص فروش بلیطهای هواپیما به مصرفکنندگان نهایی یا آژانسهای هواپیمایی است.
- عدم وجود فروش نوع دو:
- در این الگو، امکان فروش نوع دو وجود ندارد. به همین دلیل، تمامی فروشها باید با الگوی نوع اول ارسال شوند.
- درج کد ملی مسافر (در صورت فروش به مصرفکننده نهایی):
- اگر بلیت هواپیما به مصرفکننده نهایی فروخته شود، کد ملی مسافر باید در صورتحساب درج گردد.
- این اطلاعات برای تطابق با قوانین مالیاتی ضروری است.
- درج کد ملی مسافر و تعریف مشتری در صورتحساب (در صورت فروش به فعالان اقتصادی):
- در صورتی که بلیت به فعالان اقتصادی (آژانسهای هواپیمایی یا شرکتهای مرتبط) فروخته شود، باید در قسمت تعریف طرف حساب، آژانس یا شرکت هواپیمایی به عنوان مشتری تعریف شود.
- همچنین، در این الگو کد ملی مسافر نیز باید الزامی باشد.
- تعریف مشتری از نوع مصرفکننده در صورتحساب:
- به دلیل الزام درج کد ملی مسافر در این الگو و غیرفعال بودن فروش نوع دو، در صورتحسابهایی که به مصرفکنندگان نهایی صادر میشود، باید در تعریف طرف حساب تیک بلیت هواپیما زده شود.
- محدودیت تعداد در هر ردیف صورتحساب:
- در الگوی بلیت هواپیما، در هر ردیف صورتحساب نمیتوان تعداد را بیشتر از یک وارد کرد. این بدین معناست که فروش هر بلیت باید بهصورت جداگانه در هر ردیف ثبت شود.
- قرارداد حقالعملکاری با صاحب هواپیما:
- در صورتی که با صاحب هواپیما قرارداد حقالعملکاری تنظیم کرده باشید، باید هنگام صدور صورتحساب، تیک الگوی حقالعملکاری را بزنید و شماره قرارداد حقالعملکاری را در صورتحساب وارد کنید.
- در صورت فروش به آژانس هواپیمایی:
- اگر بلیت به آژانس هواپیمایی فروخته شود، باید کد اقتصادی آژانس در صورتحساب درج گردد.
- نرخ مالیات بر ارزشافزوده:
- در این الگو، نرخ مالیات بر ارزشافزوده بهصورت حسب مورد وارد میشود.
- این بدان معنی است که ممکن است مالیات بر ارزشافزوده در برخی موارد اعمال نشود یا نرخ متفاوتی نسبت به فروشهای دیگر داشته باشد.
الگوی هفتم صادرات
الگوی صادرات در سامانه مودیان: الزامات، فرآیندها و نکات مهم
الگوی صادرات در سامانه مودیان مالیاتی به طور خاص برای ثبت و ارسال صورتحسابهای صادراتی به خارج از کشور طراحی شده است. این الگو به صادرکنندگان کمک میکند تا فرآیند صادرات را بهدرستی ثبت کرده و از معافیتهای مالیاتی و مشوقهای صادراتی بهرهمند شوند. در این مقاله، به تشریح الزامات، فرآیندها و نکات مهم در خصوص الگوی صادرات و نحوه ارسال صورتحسابهای صادراتی به سامانه مودیان پرداخته میشود.
1.ماهیت الگوی صادرات و شرایط استفاده
الگوی صادرات برای ثبت صورتحسابهای مربوط به صادرات کالاها و خدمات به خارج از کشور استفاده میشود. یکی از ویژگیهای اصلی این الگو، معافیت از مالیات بر ارزشافزوده با نرخ صفر است. صادرکنندگان باید این الگو را بهدرستی در سامانه مودیان ثبت کنند تا از معافیتهای مالیاتی بهرهمند شوند.
توجه:در الگوی صادرات، فقط صورتحساب نوع اول میتواند صادر شود و امکان صدور صورتحساب نوع دوم وجود ندارد.
2.تطابق اطلاعات با اظهارنامه گمرکی
برای هر اظهارنامه گمرکی، باید یک صورتحساب الکترونیکی صادر و در سامانه مودیان ثبت گردد. تطابق کامل اطلاعات مندرج در صورتحساب و اظهارنامه گمرکی ضروری است. در صورتی که اطلاعات تطابق نداشته باشد، صادرکننده ممکن است با جرائم مالیاتی مواجه شود.
3.دقت در ثبت اطلاعات ارزی
- نوع ارز: نوع ارز مورد استفاده در صورتحساب صادراتی باید با ارز ذکر شده در اظهارنامه گمرکی مطابقت داشته باشد.
- نرخ ارز: نرخ ارز درج شده در صورتحساب باید با نرخ ارز پروانه گمرکی همخوانی داشته باشد.
- ارزش ارزی کالا: ارزش ارزی کالا باید دقیقاً مطابق با اظهارنامه گمرکی در صورتحساب ثبت شود.
4.تاریخ صدور و تاریخ کوتاژ
تاریخ صدور صورتحساب صادراتی باید برابر یا بعد از تاریخ کوتاژ اظهارنامه گمرکی باشد. این ترتیب زمانی باید بهدقت رعایت شود، زیرا کوتاژ یک سند گمرکی است که باید بعد از صدور صورتحساب صادر شود.
5.عدم نیاز به درج اطلاعات خریدار
در صورتحسابهای صادراتی، برخلاف فروش داخلی، درج اطلاعات خریدار الزامی نیست. این تفاوت به دلیل ماهیت صادرات و عدم نیاز به اطلاعات خریدار خارجی در سامانههای مالیاتی داخلی است.
6.عدم امکان برگشت از فروش
در الگوی صادرات، پس از ارسال صورتحساب به سامانه مودیان، امکان برگشت از فروش وجود ندارد. در صورت مرجوع شدن کالا، صادرکننده باید صورتحساب اصلاحی صادر کند.
7.فیلدهای اختیاری
در صورتحسابهای صادراتی، برخی فیلدها بهصورت اختیاری هستند:
- شماره کوتاژ
- تاریخ کوتاژ
- مبلغ واحد
- ارزش ارزی کالا
در صورتی که این فیلدها موجود نباشند، ثبت آنها الزامی نیست.
8.روش تسویه: فقط نقدی
در الگوی صادرات، تنها روش تسویه نقدی مجاز است. به این معنا که صورتحسابهای صادراتی فقط باید بهصورت نقدی تسویه شوند و روشهای تسویه دیگر، مانند اقساط یا تهاتر، پذیرفته نمیشود. لذا فیلد نسیه باید همواره صفر باشد.
9.الزامات مالیاتی
در صورتحسابهای صادراتی، معافیت مالیات بر ارزشافزوده (نرخ صفر) برای کالاهای صادراتی اعمال میشود. به همین دلیل، صادرکنندگان باید دقت کنند که اطلاعات مالیاتی صحیح وارد شود تا از مزایای معافیت مالیاتی بهرهمند شوند.
10. جرائم در صورت عدم تطابق
اگر صورتحساب صادراتی با اطلاعات اظهارنامه گمرکی مطابقت نداشته باشد یا اگر اقلام صادراتی مرجوع شوند و صادرکننده صورتحساب اصلاحی صادر نکند، مشمول جرائم موضوع ماده 9 قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه مودیان خواهد شد. در این صورت، صورتحساب صادره در حکم صورتحساب نوع دوم با الگوی فروش خواهد بود.
11.اطلاعات مربوط به ارز و کوتاژ گمرکی
رعایت تطابق اطلاعات ارز و میزان ارز با کوتاژ گمرکی از الزامات دستورالعملهای گمرکی است. این تطابق باید بهدقت انجام شود تا از بروز مشکلات در مراحل بررسی و تأیید جلوگیری شود.
الگوی هشتم: الگوی بارنامه در سامانه مودیان
همه چیز در خصوص الگوی بارنامه در سامانه مودیان
الگوی هشتمدر سامانه مودیان به منظور ثبت و ارسال صورتحسابهای الکترونیکی برای حملونقل کالا طراحی شده است. این الگو برای اطمینان از شفافیت مالیاتی و جلوگیری از فرار مالیاتی در بخش حملونقل، بهویژه برای ارسال کالا از مبدا به مقصد، کاربرد دارد. در اینجا به نکات کلیدی و فیلدهای اطلاعاتی اصلی در الگوی بارنامه پرداخته میشود.
فیلدهای اطلاعاتی اصلی در الگوی بارنامه:
- شماره بارنامه
این شماره شناسهای یکتا برای هر بارنامه است و باید در تمامی صورتحسابهای الکترونیکی با الگوی بارنامه درج شود. - طول فیلد:حداکثر 18 کاراکتر
- اجباری:بله، باید یکتا باشد و تکراری ثبت نشود.
- شماره بارنامه مرجع
برای ارجاع به بارنامه قبلی، مخصوصاً در مواردی چون ابطال یا اصلاح بارنامه. - طول فیلد:حداکثر 18 کاراکتر
- اختیاری:مگر در شرایط ابطال بارنامه اصلی.
- کشور و شهر مبدا
شامل کشور و شهری که حمل بار از آن آغاز میشود. - کشور مبدا:باید مطابق با کدینگISO باشد.
- شهر مبدا:کد شهر باید مطابق با استانداردهای سامانه باشد.
- کشور و شهر مقصد
شامل اطلاعات مقصد کالا در سطح جهانی (کشور و شهر). - کشور مقصد:الزامی است برای تمامی حملونقلهای بینالمللی.
- شهر مقصد:باید مطابق با استانداردهای اعلامی ثبت شود.
- اطلاعات فرستنده و گیرنده
شامل شناسه ملی و اطلاعات هویتی طرفین ارسال و دریافت کالا. - اجباری:بله، برای هردو طرف (فرستنده و گیرنده) الزامی است.
- نوع بارنامه / نوع حمل
نوع حمل میتواند جادهای، ریلی، دریایی یا هوایی باشد. - اجباری:بله، برای تمامی الگوها باید تعیین شود.
- اطلاعات ناوگان
شماره ناوگان شامل شناسه وسیله حمل. - اجباری:بله، باید با اطلاعات سامانه حملونقل تطابق داشته باشد.
- کالاهای حملشده
شامل جزئیات کالاهای حملشده مانند شناسه کالا، شرح و مقدار دقیق کالا. - اجباری:بله، این اطلاعات برای تمامی حملها باید دقیقاً وارد شود.
الگوی بارنامه در نرمافزار واسط درسان به طور کامل پیادهسازی شده است. نسخه ویژهای از این الگو بهمنظور تسهیل فرآیند ثبت و ارسال صورتحسابها در این نرمافزار وجود دارد. علاوه بر این، برای استفاده از این الگو، امکاناتی همچون ورود اطلاعات از طریق اکسل بدون نیاز به ثبت دستی نیز فراهم شده است.
الگوی یازدهم همه چیز در خصوص الگوی بورس اوراق بهادار مبتنی بر کالا در سامانه مودیان
الگوی بورس اوراق بهادار مبتنی بر کالابهعنوان یکی از الگوهای مهم صورتحسابهای الکترونیکی در سامانه مودیان، برای ثبت و مدیریت معاملات کالاهایی طراحی شده که از طریق بورس کالا و گواهی سپرده کالایی خریدوفروش میشوند. این الگو بهویژه برای شفافیت و نظارت بر معاملات بورس کالا و فروش کالاهای مربوطه به کار میرود. در ادامه، به بررسی جزئیات و الزامات این الگو پرداخته میشود:
1.مفهوم کلی الگوی بورس اوراق بهادار مبتنی بر کالا
2.ویژگیها و الزامات اصلی
3.فیلدهای کنترلی و اهمیت آنها
4.نوع صورتحسابها در این الگو
5.اطلاعات خریدار
6.محدودیتهای الگوی بورس کالا
7.مزایا و اهمیت این الگو
8.نکات کلیدی برای فروشندگان
9.چالشها و مشکلات رایج
